Qual a diferença entre profissional liberal e profissional autônomo

Você saberia listar as diferenças entre o profissional liberal e o profissional autônomo?

São muitas as dúvidas a respeito do assunto. No entanto, se você chegou aqui em busca de respostas, você chegou ao lugar certo.

Aqui vamos explicar o significado e a diferença entre profissionais autônomos e liberais e a forma de tributação desses profissionais.

Afinal, vale a pena abrir uma empresa para profissional liberal e profissional autônomo? Como organizar a contabilidade?

Acompanhe esse conteúdo até o final e retire suas dúvidas. Prefere falar diretamente com um especialista? Clique em um dos botões abaixo e entre em contato conosco:

O que é profissional Liberal

É aquele que tem formação técnica ou graduação que lhe permita o exercício de profissões regulamentadas e fiscalizadas por entidades de classe como o CRM, CREA e a OAB.

Esses profissionais podem exercer suas atividades e prestar serviços por conta própria, trabalhar com vínculo empregatício ou abrir um CNPJ.

Confira alguns exemplos de profissionais liberais:

Médicos;
Veterinários;
Contadores;
Corretores;
Advogados;
Jornalistas
Engenheiros;
Agrônomos;
Farmacêuticos;
Fonoaudiólogos;
Arquitetos;
Psicólogos;
Dentistas;
Nutricionistas;
Fisioterapeutas;
Dentre outros.

O que é profissional Autônomo?

É aquele que se dedica ao exercício de profissões que não exigem formação técnica e vinculação a conselhos de classe.

Esse profissional presta serviços em seu próprio nome e não possui vínculo empregatício com seus clientes, pessoa física ou jurídica.

Confira alguns exemplos de profissionais autônomos:

Motoristas de aplicativo;
Professores particulares;
Profissionais de beleza e estética;
Desenvolvedores;
Designer gráfico;
Técnicos de informática;
Pedreiros;
Carpinteiros;
Pintores;
Infoprodutores;
Youtubers.

Quais impostos pagam os profissionais Liberais e Autônomos?

Para garantir direitos e manter-se em dia com as suas obrigações perante o fisco e a previdência social, o profissional liberal e profissional autônomo precisam recolher seus tributos.

Profissionais liberais e trabalhadores autônomos precisam pagar os seguintes impostos:

IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física, com alíquota entre 7,5% e 27,5%;
ISS – Imposto Sobre Serviços, com alíquota entre 2% e 5%;
INSS – Contribuição Previdenciária, com alíquota de 20%

As alíquotas incidem sobre os rendimentos mensais do trabalho autônomo e liberal e devem ser recolhidas separadamente, veja como funciona:

IRPF: Após o preenchimento do Carnê Leão, é necessário gerar a Guia DARF para pagamento do imposto devido e este é calculado com base na tabela abaixo:

[gen_shortcode id=”41237″ title=”Tabela do Imposto de Renda”]

O Carnê Leão deve ser preenchido na internet por meio do Portal e-CAC. Para acessar o ambiente, é necessário ter um Código de Acesso ou senha GOV.BR.

ISS: O contribuinte deve recolher em guia municipal e a favor do seu município de 2% a 5% do valor da prestação de serviços, observando o que determina a legislação do seu município.

INSS: O contribuinte autônomo e o trabalhador liberal devem contribuir para o INSS com 20% dos seus rendimentos mensais.

O recolhimento dos impostos pode ser realizado com o preenchimento e pagamento do Carnê do INSS, disponível em papelarias ou através da internet no site da Receita Federal.

Vale destacar que o recolhimento do INSS fica limitado ao teto de contribuição da Previdência Social, sendo este no valor de R$ 7.786,02 (2024).

Sendo assim, o valor máximo a contribuir para o INSS, será de R$ 1.557,20 (teto do INSS).

Cálculo dos impostos de profissionais liberais e autônomos

Para facilitar o seu entendimento sobre o assunto, preparamos uma memória de cálculo com todos os valores devidos por um profissional liberal e profissional autônomo.

No nosso exemplo, consideramos uma remuneração mensal de R$ 10.000,00 veja como fica:

Imposto de Renda: R$ (10.000,00 x 27,5%) – R$ 896,00 = R$ 1.854,00
ISS: ( 2% a 5%): R$ 200,00 a R$ 500,00
INSS: (20%): R$ 1.557,20 (Teto do INSS)

Imposto a pagar: R$ 3.611,20 a R$ 3.911,20

Sem dúvidas uma carga tributária pesada, não é mesmo? Mas, e como pessoa jurídica? Como funciona? Confira no próximo tópico.

Vale a pena abrir empresa?

Vale a pena abrir empresa para profissional liberal e profissional autônomo?

No tópico anterior, vimos que a tributação sobre profissionais que atuam como pessoa física é elevada, agora vamos verificar como funciona com a abertura de um CNPJ.

Ao optar pela abertura de uma empresa, o profissional liberal e o profissional autônomo contam com algumas opções, são elas:

MEI – Microempreendedor Individual: Disponível para algumas atividades, desde que o faturamento anual da empresa não seja superior a R$ 81 mil, ou seja, R$ 6.750,00* ao ano, proporcionalmente.

O Microempreendedor prestador de serviços contribui mensalmente com um valor fixo de R$ 75,60*.

Simples Nacional: Disponível para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões que exerçam atividades permitidas para o Simples Nacional.

No Simples as alíquotas efetivas podem variar entre 6% e 19,5%* do faturamento mensal para prestadores de serviço.

Lucro Presumido: Disponível para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.

No Lucro Presumido, a carga tributária varia entre 13,33% e 16,33%* de acordo com a alíquota de ISS do município.

Além das opções listadas, temos ainda o Lucro Real. No entanto, esse regime é mais indicado e utilizado por grandes empresas, sendo obrigatório para aquelas que faturam mais de R$ 78 milhões anualmente.

Por fim, o trabalhador liberal ou autônomo, que é sócio ou proprietário individual de uma empresa, contribui com alíquota de 11% para a Previdência Social (INSS).

Observação: O MEI contribui para a previdência automaticamente ao efetuar o pagamento da DAS MEI.

Em todos os casos, ao formalizar uma empresa e atuar como pessoa jurídica, tanto o autônomo como o trabalhador liberal podem economizar no pagamento de impostos.

Portanto, podemos concluir que vale a pena abrir uma empresa.

No entanto, se você ainda é Microempreendedor Individual e pretende ou não migrar para ME, conte com o auxílio de uma contabilidade para MEI para ter, desde o início, uma empresa contabilmente organizada.

*Os valores citados são do ano referência 2024.

Profissional Liberal: como organizar a sua contabilidade

Você é profissional liberal ou autônomo e planeja regularizar a situação contábil da sua empresa perante o fisco ou então abrir uma empresa? Conte com a Soluzione Contábil!

Confira algumas obrigações do trabalhador liberal: