Simples Nacional para ecommerce: o que é, como funciona e vantagens

Se você possui ou pretende abrir uma loja virtual, saiba que é muito importante entender como funciona o Simples Nacional para ecommerce. 

A escolha consciente do regime tributário pode ajudar você a reduzir a carga tributária sobre seu negócio e pagar menos impostos.

Para saber mais sobre o assunto e economizar na hora de pagar impostos, leia o artigo até o final ou clique em um dos botões abaixo e fale com um contador especialista.

O que é o Simples Nacional para ecommerce?

O Simples Nacional para ecommerce é um regime tributário que pode ser adotado por lojas virtuais com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

Nesse regime, os impostos são calculados com base no Anexo I, cuja alíquota inicia em apenas 4% sobre o faturamento das lojas.

Importante: O CNAE para ecommerce (tipo de atividade) é o mesmo CNAE para lojas físicas, mas a escolha deve ser orientada por um contador especializado, a fim de evitar qualquer tipo de problema com o fisco.

Quanto de imposto paga o ecommerce no Simples Nacional?

No Simples Nacional para ecommerce, as lojas que vendem até R$ 180 mil por ano, contribuem com uma alíquota de 4% sobre o faturamento.

Por sua vez, as lojas com faturamento anual maior que R$ 180 mil, precisam encontrar a alíquota efetiva de cálculo e contribuição, usando a fórmula abaixo:

[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12

Onde:

RBT12: Receita Bruta Total nos últimos 12 meses;

ALIQ: Alíquota no Anexo do Simples Nacional;

PD: Parcela a deduzir.

Para ilustrar o conteúdo e garantir o seu entendimento veja o exemplo de um ecommerce com faturamento anual de R$ 2 milhões e faturamento de R$ 200.000,00 no mês de apuração dos impostos:

• • Anexo: I
  • Faturamento últimos 12 meses: R$ 2.000.000,00

• Faturamento no mês atual: R$ 200.000,00

• Alíquota do Simples Nacional: 14,30%
• Parcela a deduzir: R$ 87.300,00

[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12

[(R$ 2.000.000,00 x 14,30%) – R$ 87.300,00] / R$ 2.000.000,00

(R$ 286.000,00 – R$ 87.300,00) / R$ 2.000.000,00

R$ 198.700,00/ R$ 2.000.000,00

Alíquota Efetiva: 9,935%

Valor a pagar: R$ 200.000,00 x 9,935 = R$ 19.870,00

Anexo I do Simples Nacional

Como pagar os Impostos do Simples Nacional? Os impostos desse regime tributário são pagos através do DAS, Documento de Arrecadação do Simples Nacional.

ATENÇÃO: De acordo com a Portaria CGSN nº 39/2022, o valor do sublimite do Simples Nacional na data de publicação deste conteúdo era de R$ 3,6 milhões.

Na prática, isso significa que as lojas virtuais que estão no Simples Nacional e faturam mais de R$ 3,6 milhões por ano, precisam pagar o ICMS em uma guia à parte.

Qual o limite de faturamento no regime do Simples Nacional?

Tributar nesse regime tributário é uma boa opção para a maioria das empresa, porém é necessário observar alguns aspectos, como é o caso do limite de faturamento do Simples Nacional.

O limite de faturamento para e-commerce é de R$ 4,8 milhões no ano, devendo migrar para o Lucro Presumido caso ultrapasse esse valor.

Mas não se engane, o apoio de uma contabilidade especializada é muito importante nessa decisão, e você pode contar com a Soluzione Contábil para fazer um planejamento tributário para o seu comércio eletrônico.

A importância do planejamento tributário para e-commerce

Agora que você já sabe como funciona o Simples Nacional para ecommerce, é importante que você conheça o caminho para pagar menos imposto na sua loja virtual.

Muita gente não sabe, mas com o apoio de uma contabilidade especializada, é possível montar um estudo tributário para redução da carga tributária.

Para saber mais e entender o que você pode fazer para pagar menos impostos na sua loja virtual de forma legal, entre em contato conosco!

Lucro Presumido ou Simples Nacional para ecommerce: qual o melhor tipo de tributação para lojas virtuais

Quando o assunto é Simples Nacional para ecommerce, uma dúvida muito comum é a seguinte:

“Vale a pena tributar no Simples Nacional ou migrar para o Lucro Presumido”

Para responder essa pergunta, precisamos esclarecer que a maior alíquota efetiva do Simples Nacional para atividades de comércio corresponde a aproximadamente 11,12% mais o ICMS (quando ultrapassado o sublimite).

Por sua vez, no Lucro Presumido, a alíquota de tributação para atividades de comércio é de 5,93% em impostos federais mais o ICMS (imposto estadual).

Dito isso, podemos concluir o seguinte:

• O Lucro Presumido para e-commerce vale a pena quando o faturamento da loja virtual cresce e alcança as últimas faixas de faturamento do Simples Nacional.
• O Simples Nacional para e-commerce vale a pena quando a loja virtual possui um volume de faturamento anual limitado, ou seja, que fica dentro das primeiras faixas do Anexo I.

Para obter mais detalhes, solicitar um planejamento tributário personalizado e identificar o regime tributário mais econômico para sua realidade, entre em contato conosco!

Simples Nacional para ecommerce: a importância da contabilidade

Por fim, vale a pena destacar que para pagar o menor volume possível de impostos e manter a regularização da contabilidade, você vai precisar abrir uma empresa no Simples Nacional com o suporte de um contador especializado em comércio eletrônico.

Um contador especialista será o responsável por abrir um CNPJ para seu e-commerce e fornecer toda a gestão contábil, fiscal, trabalhista, tributária e financeira que o seu negócio precisa, incluindo:

• Cálculo de impostos e emissão de guias;
• Cálculo de pró-labore e folha de pagamento;
• Entrega de obrigações acessórias ao fisco;
• Elaboração do balanço contábil anual;
• Registro e admissão de funcionários;
• Orientações relacionadas a gestão financeira;
• Orientação para abertura e legalização da empresa;
• Planejamento tributário para redução de impostos;
• Dentre outros itens importantes para toda e qualquer empresa.

Não tenha dúvidas, para abrir um e-commerce no Simples Nacional e chegar ao sucesso, o seu e-commerce precisa do apoio de um contador especializado no segmento de comércio eletrônico. Clique em um dos botões abaixo e entre em contato!